MIME-Version: 1.0 Content-Location: file:///C:/453DDC1A/file1946.htm Content-Transfer-Encoding: quoted-printable Content-Type: text/html; charset="us-ascii" (?i)<title>.*?******中国·永利yl23455(集团)官方网站-Official website

福建௦= 5;行政事业单位

财务报销审批手ಱ= 3;的若干规定

闽财监〔2003〕72号

 

    第一੖= 5; 为加অ= 8;财务收支管理，规范&= #36130;务报销审批手续，= 005;肃财经纪律，制止开= ;具虚假发票公款报销&#= 34892;为，根据《中华人Ĕ= 65;共和国会计法》和财= 政部《会计基础工作= 5268;范》等规定，制定ੑ= 2;规定。

    第二੖= 5; 各单߮= 1;召开各种会议应事先&= #32534;制《会议费预算表 = 299;（格式附后），经主= ;管经费部门审核后，&#= 25353;现行规定审批程序ü= 53;批。报销会议费支出= 应附会议通知文ߥ= 4;、参加人员签到单、&= #20250;议费预算审批表、= 250;议费结算清单和会议= ;费的发票，凡超出审&#= 25209;标准的会议费，不ô= 71;报销。培训费报销参= 照执行。

    第三੖= 5; 各单߮= 1;应明确一位领导为公&= #21153;接待审批人。公务= 509;待经办人员应事先按= ;照《公务接待审批单&#= 12299;（格式附后）的内ê= 81;和要求，一次一单认真填写ᦁ= 2;并报单位领导审批。&= #32463;办人员报销接待费= 903;出时应附正式发票和Ӎ= 8;公务接待审批单》，&= #20197;及各项接待费用结= 639;清单，凡超出审批标= ;准的接待费，不得报&#= 38144;。公务接待费每半ñ= 80;由本单位监察、审计= 部门予以复核、抽查= 5292;每年度随同决算报ඤ= 0;报送有关部门。

第四੖= 5; 购买ࡦ= 8;种办公用品，必须附按发票ෆ= 8;定的品名、单位、数&= #37327;、单价、金额等内= 481;开具发票。属于固定= ;资产范围的要办理固&#= 23450;资产登记手续，属É= 10;政府采购的物品必需= 实行政府采购。实物= 6141;入后，要按照规定ࡃ= 0;理验收手续，需要入&= #24211;的实物必须填写入= 211;验收单。

第五੖= 5; 出差ߟ= 4;员的差旅费报销，凡&= #27809;有附住宿发票的不= 471;报销伙食费和交通费= ;补贴（当日来回往返&#= 38500;外）；外出学习、á= 21;训等报销必须附主办单位通௽= 3;文件，并经单位负责&= #20154;审批；各类旅行社= 320;具的发票不得作为学= ;习、培训、考察、调&#= 30740;等活动的报销凭据z= 90;

第六੖= 5; 机动๗= 0;维修应事先编制审批&= #21333;，经车辆管理部໽= 6;审核后，报单位领导&= #23457;批。报销车辆维修$= 153;支出应附修理厂家的= ;正式发票和机动车维&#= 20462;审批单，以及修理Õ= 78;家的维修明细结算清= 单。要建立车辆损耗= 7833;耗记录，实行车辆ಯ= 9;一保险制度。

第七੖= 5; 修缮༿= 3;目的管理必须按有关&= #35268;定执行。所有修缮'= 033;目（包括零星修缮费= ;）应编制预算，按照&#= 26377;关规定确定施工方ʌ= 92;并签订施工合同。工= 程进度款的支付，必= 9035;凭合法正式的原始࠱= 3;证。修缮项目竣工后&= #65292;应编报竣工财务决= 639;，按管理权限报有关= ;部门审批。

第八੖= 5; 工作ߟ= 4;员因公务需要借用公&= #27454;时，应由借款人按#= 268;定填制三联式借款单= ;（参考格式附后），&#= 30001;单位负责人（或指ê= 50;审批人）审批后，单= 位财务部门方可办理= 0511;款手续。公务结束ࡧ= 8;应及时办理借款核销&= #25163;续，公务结束后三= 010;月内未办理借款核销= ;手续的按挪用公款论&#= 22788;。单位工作人员因Ð= 44;借款凭据必须附在记= 账凭证后，收回借款= 6102;应当另开收据或退๢= 4;借款凭据副本，不得&= #36864;还原借款单。

第九੖= 5; 凡开ࠥ= 5;和取得的发票，必须&= #25353;发票管理规定的品= 517;、单位、数量、金额= ;及内容等据实填写，&#= 23383;迹要清楚，不得涂ă= 13;、挖补；凡从外单位= 取得的发票及原始凭= 5777;，必须盖有填制单߮= 1;财务印章或发票专用&= #31456;；自制零星费用开= 903;原始凭证必须由领款= ;人、经办人和单位负&#= 36131;人签字，禁止白条ü= 53;支有关费用。

第十੖= 5; 费用ঢ়= 3;销时，应按规定附上&= #26377;关审批单和费用结= 639;清单。发票必须由经= ;办人、证明人、审核&#= 20154;及领导签字。购买Ƃ= 56;要入库的实物发票，= 必须填写入库验收单= 5292;由仓库保管人员验ਟ= 0;并签字后方可报销。<= /span>

第十ߌ= 8;条 单位ผ= 7;责人要模范遵守财经&= #32426;律，支持财会人员= 381;法履行职责。单位会= ;计机构及财会人员要&#= 35748;真履行职责，对费ī= 92;报销原始凭证进行逐= 一审核，对不符合规= 3450;的报销凭证或附件ߎ= 1;全的不予报销。

第十ߚ= 8;条 财政ӌ= 9;审计等部门应当依照&= #26377;关法律、行政法规#= 268;定的职责，对单位财= ;务报销手续完整性、&#= 21457;票真实性实施监督Č= 16;查。

第十ߍ= 7;条 违反ੑ= 2;规定，依照《中华人&= #27665;共和国会计法》和= 013;共福建省纪委、福建= ;省监察厅《关于对开&#= 20855;虚假发票公款报销Ŝ= 92;为党纪政纪处分的暂= 行规定》等有关规定= 5292;追究有关责任人和ঈ= 3;事人的责任。伪造、&= #21464;造虚假发票，贪污= 844;款构成犯罪的，依法= ;追究刑事责任。

第十ࢯ= 5;条 省直ࡦ= 8;单位，各市、县财政&= #37096;门应根据《会计法 = 299;和国家统一财务、会= ;计制度的规定和本规&#= 23450;，制定具体实施办Ė= 61;。国有企业或国有控= 股企业参照执行。

第十ߛ= 6;条 本规ऩ= 0;由福建省财政厅负责&= #35299;释。

第十ࠤ= 5;条 本规ऩ= 0;自二○○四年ߌ= 8;月一日起施行。


公务接= ;待审批单

宾客姓名

 

单位职务

 

随行人数

 

正

常

食

宿=

伙

 

食=

用膳标准(元)

(人·天)

 

住

 

宿=

标准(元)

(人·天)

省部级

厅司级

县处级以下= ;

 

 

 

收费情况

 

收费情况

 

 

 

宾馆(招待所)名称

 

拟住天数

 

宴

 

请=

宴请人姓名

 

陪餐人数

 

宴请标准(元)

 

工作餐人数

 

每人标准(元)

 

接待费控制金额

(元)

合 计=

伙食费

住宿费

宴 请=

 

 

 

 

审

批

领

导=

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&#= 24180; 月 日

经

办

人=

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&#= 24180; 月 日


&= #20250;议费预算表

承办单位（= 422;章）：

项 &n= bsp;  目

内 &n= bsp;            = ;  容

会议×= 17;称(内容)

 

会议时间

 

会议地点

 

参加会议对&#= 35937;

 

参加会议人&#= 25968;

 

其中：工作人员    人；驻地代表     人

会议经费预&#= 31639;

合计

住宿

伙食补助

场租费

交通费

印刷费

公杂费

 

 

 

 

 

 

 

 

审

批

意

见

 <= /span>

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 <= o:p>

 <= o:p>

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 &n= bsp;            = ;            &n= bsp;            年    月    日

备

注

1、各部门应提前15天将本表报经费= 027;管部门审批；

2、住宿费的人数= 981;包括驻地代表，含部= ;分工作人员；

3、本表一式二份A= 292;经审批单位审核后退= ;原单位一份。

（借હ= 4;参考格式）

借    款    单（1）

借款用途：

借数= 454;额：人= 665;币（大写）   &nbs= p;            &= nbsp;           &nbs= p;     &#= 65509;：__________

单位负责人&#= 25152;属单位：

借款人：（&#= 31614;章）   &nbs= p;       &#= 24180;   月   日

单位负责人&#= 25209;示：   &nbs= p;            &= nbsp;           &nbs= p;            &#= 65288;签字）

结算记录：

报销金额   &nbs= p;      &#= 20803;   &nbs= p;            &= nbsp;   &#= 20250;计或出纳员（签章ʌ= 89;

交回金额   &nbs= p;      &#= 20803;   &nbs= p;            &= nbsp;        &#= 24180;   月   日

 

暂付款收回&#= 35760;帐凭单（2）

借款用途：

借数= 454;额：人= 665;币（大写）   &nbs= p;            &= nbsp;           &nbs= p;     &#= 65509;：__________

单位负责人&#= 25152;属单位：

借款人：（&#= 31614;章）   &nbs= p;       &#= 24180;   月   日

单位负责人&#= 25209;示：   &nbs= p;            &= nbsp;           &nbs= p;            &#= 65288;签字）

结算记录：

报销金额   &nbs= p;      &#= 20803;   &nbs= p;               &= nbsp;会计= 110;出纳员（签章）

交回金额   &nbs= p;      &#= 20803;   &nbs= p;            &= nbsp;        &#= 24180;   月   日

暂付款付出&#= 35760;帐凭单（3）

借款用途：

借数= 454;额：人= 665;币（大写）   &nbs= p;            &= nbsp;           &nbs= p;     &#= 65509;：__________

单位负责人&#= 25152;属单位：

借款人：（&#= 31614;章）   &nbs= p;       &#= 24180;   月   日

单位负责人&#= 25209;示：   &nbs= p;            &= nbsp;           &nbs= p;            &#= 65288;签字）

结算记录：

报销金额   &nbs= p;      &#= 20803;   &nbs= p;            &= nbsp;   &#= 20250;计或出纳员（签章ʌ= 89;

交回金额   &nbs= p;      &#= 20803;   &nbs= p;            &= nbsp;        &#= 24180;   月   日